Θεματολογία:
- Ανασκόπηση: Πως θα φορολογηθούν τα εισοδήματα του 2019 των Νομικών προσώπων που θα δηλώσουμε φέτος.
- Φορολογικές Δηλώσεις νομικών προσώπων 2020 (Φορολογικού έτους 2019)
- Στην πράξη με ασκήσεις - παραδείγματα για ΟΕ, ΕΕ, Κοινοπραξίες, μη Κερδοσκοπικά Ν.Π, Αστικές εταιρείες κερδοσκοπικές και μη, πάνω στα έντυπα Ε2, Ε3, Ν & Κ. Φ.Α. με τη λειτουργία του πίνακα Ε΄, για απλογραφικά βιβλία.
- Πρακτική ανάλυση του πίνακα της φορολογικής αναμόρφωσης με τις μη εκπιπτόμενες δαπάνες,
- Πρακτική ανάλυση των πινάκων του Ε3 - Το έντυπο «Ν» φορ. έτους 2019 - Οι νέοι κωδικοί και οι διαφορές σε σχέση με το έντυπο του 2018,
- Πρακτικοί πίνακες με τους συντελεστές φορολογίας, της προκαταβολής και των μερισμάτων (ποια με 10% και ποια με 5%)
- Κρίσιμα και ειδικά θέματα όπως:
- Οι ασφαλιστικές εισφορές ΕΦΚΑ, εργοδοτών και μη μισθωτών –
- Αμοιβές μελών ΔΣ, διαχειριστών και εταίρων (ΟΕ, ΕΠΕ, ΙΚΕ και οντοτήτων)
- Δαπάνες μισθοδοσίας, η παραχώρηση οχήματος κλπ)
- Χρόνος Έκπτωσης Δαπανών
- Χρόνος Αναγνώρισης Εσόδων
- Φορολογικές Αποσβέσεις– Συντελεστές
- Επισφαλείς απαιτήσεις – Διαγραφή – Προϋποθέσεις έκπτωσης
- Μεταφορά Ζημιών
- Εισοδήματα από Συμμετοχές και Ενδοομιλικά μερίσματα
- Εκκαθάριση της δήλωσης – αφαιρούμενοι φόροι - πίστωση του φόρου αλλοδαπής - περιπτώσεις πιστωτικού υπολοίπου που δεν επιστρέφεται – υπολογισμός της προκαταβολής κλπ
- Φορολογική μεταχείριση εισοδημάτων από μερίσματα, τόκους, δικαιώματα και υπεραξία από μεταβίβαση τίτλων που αποκτούν νομικά πρόσωπα που δεν έχουν τη φορολογική τους κατοικία στην Ελλάδα
- Η νέα ρύθμιση για τη λογιστική και φορολογική μεταχείριση του τεκμαρτού εισοδήματος από ιδιοχρησιμοποίηση ακινήτου – η απόφαση της ΔΕΔ και η εγκύκλιος της ΑΑΔΕ – οι νέοι κωδικοί στο έντυπο Ν, όταν δεν καταχωρούνται (έσοδο και ισόποση δαπάνη) στα βιβλία,
- Φορολογική μεταχείριση της υπεραξίας από τη μεταβίβαση Ι.Χ. αυτοκινήτων και δημόσιας χρήσης (άρθρο 10 ν.2579/1998 και άρθρο 5 ν.δ. 1146/1972) – απεικόνιση στο έντυπο Ν.
- Φορολογική μεταχείριση των απαλλασσόμενων εσόδων και διανομής ή κεφαλαιοποίησης αποθεματικών
- Οι νέες διατάξεις για διαγραφή απαιτήσεων στο πλαίσιο αμοιβαίας συμφωνίας (ωφέλεια και αντίστοιχη εκπεστέα δαπάνη χωρίς να αναληφθούν οι κατάλληλες ενέργειες για τη διασφάλιση του δικαιώματος είσπραξης).
