Διοικητικές κυρώσεις και λοιπά διοικητικά μέτρα (άρθρο 49 Κανονισμού (ΕΕ) 2023/2631)

1. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ή η Τράπεζα της Ελλάδος με την επιφύλαξη των εξουσιών εποπτείας και έρευνας που προβλέπονται στο άρθρο 131 και στην ισχύουσα νομοθεσία, καθώς και των διατάξεων της ποινικής νομοθεσίας, επιβάλλουν, κατά λόγο αρμοδιότητας, με απόφασή τους, για τις παραβάσεις του Κανονισμού (ΕΕ) 2023/2631 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 22ας Νοεμβρίου 2023, σχετικά με τα ευρωπαϊκά πράσινα ομόλογα και τις προαιρετικές δημοσιοποιήσεις για τα ομόλογα που διατίθενται στην αγορά ως περιβαλλοντικά βιώσιμα και για τα συνδεόμενα με τη βιωσιμότητα ομόλογα, διοικητικές κυρώσεις και λαμβάνουν άλλα κατάλληλα διοικητικά μέτρα που είναι αποτελεσματικά, αναλογικά και αποτρεπτικά. Οι εν λόγω διοικητικές κυρώσεις και άλλα διοικητικά μέτρα ισχύουν για:
α) Παράβαση από εκδότες του κεφαλαίου 2 του τίτλου ΙΙ ή των άρθρων 18, 19 και 21 του Κανονισμού (ΕΕ) 2023/2631,
β) μη συνεργασία ή μη συμμόρφωση με έρευνα, επιθεώρηση ή απαίτηση σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 45 του Κανονισμού (ΕΕ) 2023/2631.

2. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ή η Τράπεζα της Ελλάδος, κατά λόγο αρμοδιότητας, δύνανται να επιβάλλουν, με απόφασή τους, διαζευκτικά ή σωρευτικά, τις ακόλουθες διοικητικές κυρώσεις και τα ακόλουθα διοικητικά μέτρα σε σχέση με τις παραβάσεις που αναφέρονται στην περ. α) της παρ. 1:
α) δημόσια ανακοίνωση, η οποία αναφέρει το υπεύθυνο φυσικό ή νομικό πρόσωπο και τη φύση της παράβασης σύμφωνα με την περ. ζ) της παρ. 1 του άρθρου 45 του Κανονισμού (ΕΕ) 2023/2631,
β) εντολή με την οποία απαιτείται από το υπεύθυνο φυσικό ή νομικό πρόσωπο να παύσει τη συμπεριφορά που αποτελεί την παράβαση και να παραλείψει αυτήν στο μέλλον,
γ) εντολή με την οποία απαγορεύεται στο υπεύθυνο φυσικό ή νομικό πρόσωπο να εκδίδει ευρωπαϊκά πράσινα ομόλογα για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει το ένα (1) έτος,
δ) ανώτατα διοικητικά χρηματικά πρόστιμα που ανέρχονται στο διπλάσιο του ποσού των κερδών που αποκτήθηκαν ή των ζημιών που αποφεύχθηκαν λόγω της παράβασης, αν το εν λόγω ποσό μπορεί να προσδιοριστεί,
ε) στην περίπτωση νομικού προσώπου, ανώτατα διοικητικά χρηματικά πρόστιμα ύψους πέντε εκατομμυρίων (5.000.000) ευρώ ή έως τρία τοις εκατό (3%) του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών του νομικού προσώπου σύμφωνα με τις τελευταίες διαθέσιμες οικονομικές καταστάσεις που έχουν εγκριθεί από το διοικητικό όργανο,
στ) στο κάθε υπεύθυνο φυσικό πρόσωπο, ανώτατα διοικητικά πρόστιμα ύψους ενός εκατομμυρίου (1.000.000) ευρώ.
Για τους σκοπούς της περ. ε) του πρώτου εδαφίου, αν το νομικό πρόσωπο είναι μητρική επιχείρηση ή θυγατρική της μητρικής επιχείρησης με υποχρέωση κατάρτισης ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τον ν. 4308/2014 (Α' 251) και την Οδηγία 2013/34/ ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και συναφείς εκθέσεις επιχειρήσεων ορισμένων μορφών, την τροποποίηση της Οδηγίας 2006/43/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και την κατάργηση των Οδηγιών 78/660/EOK και 83/349/ΕΟΚ του Συμβουλίου (L 182), ο σχετικός συνολικός ετήσιος κύκλος εργασιών είναι ο συνολικός ετήσιος κύκλος εργασιών ή το αντίστοιχο είδος εισοδήματος, σύμφωνα με το εφαρμοστέο ενωσιακό δίκαιο στον τομέα της λογιστικής με βάση τους τελευταίους διαθέσιμους ενοποιημένους λογαριασμούς που έχουν εγκριθεί από το διοικητικό όργανο της τελικής μητρικής επιχείρησης.

3. Οι αποφάσεις του παρόντος δημοσιεύονται σύμφωνα με το άρθρο 52 του Κανονισμού (ΕΕ) 2023/2631.

4. Για τον καθορισμό των διοικητικών κυρώσεων και των διοικητικών μέτρων της παρ. 2, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ή η Τράπεζα της Ελλάδος, κατά λόγο αρμοδιότητας, λαμβάνουν υπόψη τις ειδικότερες περιστάσεις στις οποίες περιλαμβάνονται ιδίως:
α) Η βαρύτητα και η διάρκεια της παράβασης,
β) ο βαθμός ευθύνης του προσώπου που είναι υπεύθυνο για την παράβαση,
γ) η χρηματοοικονομική ισχύς του προσώπου που είναι υπεύθυνο για την παράβαση, όπως προκύπτει από τον συνολικό κύκλο εργασιών του ή το ετήσιο εισόδημα και τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία του,
δ) ο αντίκτυπος της παράβασης στα συμφέροντα των επενδυτών λιανικής,
ε) η σημασία των κερδών που αποκτήθηκαν, των ζημιών που αποφεύχθηκαν από το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για την παράβαση ή των ζημιών για τρίτους που προκύπτουν από την παράβαση, στον βαθμό που μπορούν να προσδιοριστούν,
στ) το επίπεδο συνεργασίας του προσώπου που είναι υπεύθυνο για την παράβαση με την αρμόδια αρχή, με την επιφύλαξη της ανάγκης αποστέρησης των αποκτηθέντων κερδών ή αποφευχθεισών ζημιών από το εν λόγω πρόσωπο,
ζ) προηγούμενες παραβάσεις του προσώπου που είναι υπεύθυνο για την παράβαση και
η) τα μέτρα που ελήφθησαν από το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για την παράβαση για την αποτροπή επανάληψής της.