(Upd) Πρακτικός Οδηγός
Νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες - Υποχρεώσεις και ευθύνες λογιστών
ΝΕΝΑ Π. ΔΙΟΝΥΣΟΠΟΥΛΟΥ
ΔΙΚΗΓΟΡΟΣ
Μάρτιος 2022
___________
Περιεχόμενα
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ
ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΣΗΜΕΙΩΝ ΤΟΥ Ν 4557/2018
[1]. Ποιες πράξεις συνιστούν νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες
[2]. Υπόχρεα πρόσωπα
[3]. Υποχρεώσεις υπόχρεων προσώπων
Λήψη μέτρων δέουσας (συνήθους, απλουστευμένης ή αυξημένης) επιμέλειας
Αναφορά ύποπτων συναλλαγών προς την Αρχή
Αποχή από συναλλαγές
Μέτρα προστασίας
Απαγόρευση γνωστοποίησης στον εμπλεκόμενο πελάτη
Φύλαξη αρχείων και στοιχείων
Εφαρμογή εσωτερικής διαδικασίας και πολιτικής
Κατάρτιση και εκπαίδευση
Ποινικές και Διοικητικές Κυρώσεις
[4]. Επεξεργασία προσωπικών δεδομένων (χρόνος και τρόπος φύλαξης αρχείου, ενημέρωση υποκειμένων)
ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ:
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΙ ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΩΝ
[1] Γενικές παρατηρήσεις
[2] Λήψη μέτρων δέουσας επιμέλειας
[3] ΤΗΡΗΣΗ ΑΡΧΕΙΟΥ
ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
Κεφαλαιουχικές Εταιρείες Ανώνυμες Εταιρείες (Α.Ε.), Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης (Ε.Π.Ε.) και Ιδιωτικές Κεφαλαιουχικές Εταιρείες (Ι.Κ.Ε.)
Προσωπικές